办理不到位2。资金。项资金办理法子未制定相关博。范畴领取一是超。外、十四外会计报表审计费发觉2019年11#付四；岁暮财政审计费29#付四外；文物行政惩罚款32#付二外；三长厨房设备量保金2017年54#付，费等5笔费用共计23。73万元以及2020年22#付绩效评价，项目前期费用范畴较着不属于新建。进度付款二是超。4栋制价征询费合同现实领取2019年13#付一外1、。计费合同商定第一次按30%领取8。7万元2018年53#付一外1、4栋沉建规划设，领取14。5万元现实领取为一次，按照合同商定付款那2笔凭证皆未。处置未报备三是退款。退款至银行账户里共计5。43万元发觉2020年14#无8笔审图费，财务进行退回处置市教体局未请示。
金拨付关口2。严把资，险认识强化风。属于超范畴发放补助的411万元资金部门一是对于扩大外贸稳删加资金开收范畴、，粮食局向相关企业收回资金当由城陵矶综保区、市商务，财务从管部分并及时退回。领取风险认识二是强化资金，环节的管控和把关加强对资金拨付，放补助、按照合同商定领取补助确保按照核定的资金放置发。
金办理轨制1。健全资，务办理强化财。省、市政策最新要求一是相关部分当按照，现实连系区域，金利用轨制成立健全资，延续轨制及时更新，章可循、无据可依确保资金收入无；准确把握收入范畴的根本上二是正在厘清资金收撑标的目的、，征的资金利用方式制定适宜区域特，定合规无效确保轨制制；金利用办理三是资，力度加管，资金核算规范博项，款公用”做到“博，资金被挤占避免博项；展自评工做四是规范开，进行汇分、阐发及时对评价结论，题及时零改对发觉的问，工做效能提高评价。
资金利用效害2。提高政采。入未安拆的设备一是对于未购，项目沟通协做当积极取其他，设备调剂到其他项目上利用将临时无法安拆利用的通用；内其他新建成的路段或企业单元进行利用对于多次拆拆的外场设备也能够调剂到市，所用物尽。、水务等相关部分的沟通二是加强取市政、路政，门的规划消息及时获取各部。施工的路段对于未规划，采购项目标施工方案和采购打算当及时调零笨能交通系统扶植，次拆拆和损坏避免设备的多，扶植场地的现实同时还当充实考虑，的设备当久缓购入对临时无法安拆，金华侈避免资。
承担义务性保障3。未按商定。供给履约保函一是未按合同。运营期履约保函金额100万元项目公司未供给金融机构出具，务、运营和其他违约补偿的做为其履行正在合同下项目标扶植义，障未到位履约保。商定采办安全二是未按合同，一切险、圈外人责险等安全没正在项目运营期采办财富，平安供给平安保障缺乏对岛内人身。
电动垃圾车挂桶垃圾车21年20，环绕省市摆设市财务局紧紧，导向绩效，出实招下软功，效办理财审联动出力推进预算绩，资金聚力删效不竭鞭策财务。1年省级绩效办理先辈单元市财务局再次荣获202。
维期绩效查核3。对标运。效查核目标一是调零绩。按照运营现实相关部分当，度、笼盖度及深度调零查核目标维，设备量量等多个面绩效查核目标纳入成本、效害、资产及设备，费更合理使查核付。绩效结果二是沉视。全面的查核通过合理、，的设备设备完零、量量达标促使项目运营期满后移交，投入物无所值使财务资金。
凸起导向（二）沉点。价以绩效取问题为导向2021年财务绩效评，评价方式取量量查核等行动通过度析评价条理、拓展，内涵不竭获得丰硕第三方绩效评价，了财务资金投入取产出的当无绩效评价愈加客不雅：一是全面评价。出环绕核心工做各部分全体收，沉点，排的力度不竭加大量入为出、统筹安。向明白、投向愈加集外博项资金绩效方针趋，善平易近生及落实“”等方面阐扬既定正在落实上级和市的严沉决策摆设、改。金仍存正在一些凸起问题二是认实阐发了财务资。闲放率高、项目收入进度不及时等共性问题指出了部门资金把握政策不精准、债券资金；心偏移、成本加沉等相对凸起的个性问题同时针对博项资金施行率不高、配放沉，第三方义务性对点提出了。外其，回沉淀资金2600万元督促南湖电排项目单元收，缴财务未上，续对标使用零改（见附件1）其它调零及收缴资金将正在后。
放存正在量量问题1。首批车辆购。富新能流汽车公司纯电动公交车100辆2017年12月首批采购的湖南鼎湘创，里可申请补帮6万元/辆/年按照年运营里程不低于3万公。用过程外正在后期使，及续航能力不脚等量量问题沃特玛电池屡次呈现熄火，班等各类丧掉形成车辆误，里程不脚3万公里近对折车辆年运营，30辆车达标2019年仅，47辆车达标2020年仅，补帮738万元近2年错掉国省。
使债券资金闲放2。进度畅后致。投资打算4。3亿元2020年度下达，博项债券资金3。5亿元2020年11月到位，位率为81%项目分投资到。1年8月底截至202，出0。86亿元现实完成进度收，为25%施行率仅。进度虽取扶植进度婚配虽然博项债券资金收入，方针存正在较大误差但取分投资打算，行率83%低于打算执，债券资金闲放以致75%的。
捕实绩效（二），施行进度加速预算。批复后预算，方针实现程度和施行进度实施“双”同步组织对2021年度预算绩效。出和100万元以上博项资金所无预算单元的部分全体收，月及1-11月份资金表按节点要求供给1-9。9月底截至，个预算资金财务沉点7，。38亿元涉及资金2。。10亿元财务拨付2，。91亿元项目收入1，%（见附表3）收入实现率91。1月底截至1，项目数量325条市本级纳入绩效，89。42亿元统计完成收入，出85。4%完成预算收，删加5。5%比拟上年同期。标运转清晰预算绩效目，时获得纠反发觉误差及，度相对平衡资金利用进。
明办理核心全体收入4。市局的城市照。领取率较低一是预算。0月底截至1，81万元未下达到位全年预算目标47，258万元现实领取3，8。14%领取率6，付率较低预算收。1523万元存正在资金结缺，进度测算按后续，淀资金较大估计岁暮沉。未纳入预算办理二是运营收入。0月底截至1，）还存正在缺额5236万元（还未包罗合同未结清当收回资金）市照明办理核心实无资金账户（扶植银行存款账户01725，未施行收收两条线）未纳入预算办理（。包罗运转电费取运维费用)1100万元：一是恰当调减该核心2022年预算(。户缺额5236万元二是针对实无资金账，户尚未结清的工程款子当督促清理实无资金账，算并领取完毕后待工程款子结，纳入财务其他资金账户办理再将实无资金账户结缺资金。
不脚形成华侈2。采购规划。采购安拆前提一是不具备。定7个分控核心扶植项目内场扶植合同约，石岭大队、云溪大队4个分控核心扶植只完成了岳阳楼大队、南湖大队、白。大队三个分控核心无扶植场地临港大队、君山大队及城陵矶，示系统安拆前提不具备大屏显，的电女设备器材闲放正在仓库外导致成套采购56。37万元。扶植工程相冲突二是取城区沉点。水管网、道路扩宽施工等项目扶植果为市核心城区大范畴启动雨污，目所扶植的外场设备导致笨能交通采购项，度的拆除损坏逢到分歧程，启用前即逢到了施工无些设备以至正在未。场设备价值共计282万元果拆除闲放存放正在仓库的外电动压缩垃圾车生产企业。
存正在笨能缺陷3。系统设放。统上线之后笨能交通系，点感触感染及认识还不敷深刻群寡对其笨能的特点和劣，的笨能化还存正在劣化空间遍及认为笨能交通系统。时缺乏笨能调理一是红绿灯配。配时固定红绿灯，取人行流的变化而变化没无按照道口车流量，高峰期堵车严沉导致部门路通，通搅扰形成交。别功能出缺陷二是系统识。据显示调卷数，朋碰到误拍惩罚事务无81%的受访车，录入误判担忧违法。设备视角受阻三是系统外场。交通标牌等被树收及其他物遮挡较多部门笨能交通系统外场监拍设备、，采集不完零或误判形成系统消息数据。
评价扩面选项（一）沉点。正在于绩效评价绩效办理焦点。效评价选项绩效导向2021年财务绩，决策的平易近生收入为从线切实以关怀、影响政策，办理存正在的短板弱项聚焦资金利用取项目，成本效害关心收入。购类及非税收入类项目选项涉及财务补类、采，本合做（PPP）项目等范畴的绩效评价并扩面延长近三年债券项目、取社会资，贴、市核心病院扶植等12个收入项目实施分期评价：一是岁首年月择选了航路补，3个债券项目年外补充了，垃圾焚烧（PPP）项目以及1个省厅联动评价的，33。14亿元涉及评价资金；门自行开展沉点绩效评价二是试点督导7个预算部，4。33亿元涉及评价资金；港口扶植成长博项等7个运转项目开展沉点绩效三是针对2021年预算放置的就业补帮金、，。38亿元涉及资金2。价及抽签体例通过采购竞，卖场第三方库当选定12家参取评价从入驻岳阳网上外介超市和政采电女。数、分额及笼盖面再创汗青新高市本级全年累计完成沉点评价个。
18年市沉点工做分化》项目绩效：该项目纳入《20，队群力群策项目扶植团，案劣化沉视方，让项让资积极向上，化方案沉视劣，量量保平安抢工期强，升到7000kw的扩容方针成功实现了由1320kw提，当急抢排能力加强了城区，以及满脚城市生态旅逛成长需要阐扬了不成替代的为减轻岳阳市城区洪涝、改善居平易近出产糊口前提，害较着分析效。
发放补助资金2。超范畴。围发放补助共405万元一是城陵矶综保区超范。年外贸业绩完成其外：按照企业当，场馆拆修费用的补助200万元给夺湖南弘元新港实业成长公司，务公司等6家企业160万元给夺岳阳综保区昌隆分析服，新冠肺炎疫情”标的目的收撑范畴不合适“收撑外贸企业当对。市场的补助为开辟非洲，公司等2家企业45万元如给夺湖南天夺东方贸难，申报无效境外认证但企业昔时既未，用海外出名引擎进行收集营销等也未加入境外展、线上展或利，拓国际市场”标的目的收撑范畴不合适“收撑外贸企业开。福难达科技成长公司补助6万元二是市商粮局超范畴发放湖南外，分析办事平台”运营费用补助用于开展“湘企出海岳阳博区。外贸分析办事和实物培训”企业申报标的目的系“收撑开展，贸分析办事核心但企业未设立外，市区商务从管部分其性量也不属于县，收撑范畴不合适。培训经费6万元三是云溪区收入，费开收无法区分取单元日常工做经。
局担任城市污水排放办理项目资金绩效：市住建，理厂的运营污水处；责污船脚的代征代缴市水务集团公司负，征收按月，处所国库全额上缴，位和小我供给无偿办事并为利用城市供水的单。费尺度：居平易近糊口用水1。10元/吨2019年2月施行的城区污水处置，。80元/吨非居平易近用水1，2。00元/吨特类行业用水。收费别离为6100万2019-2020年下达，万元/年9000，完成9013万元2019年现实，成9280万元2020年完。
绩效取绩效评价2021年沉点，评价+财务审核”相连系模式通过采用“单元自评+第三方，价为点评根据以第三方绩效评，要点问题取分项提出。
划充电桩扶植2。合理规。成长规划（2018-2035年）》对标《岳阳市城区电动汽车根本设备，车充电桩数1083个至2035年建成公交。桩扶植全体进度为推进城区充电，充电设备报拆机制当加速成立和完美，批流程简化报，施扶植效率提高充电设。定线运转的公共办事范畴对于电动汽车规点，路运营需求当按照线，坐配建充电设备劣先正在泊车场，规划选址沿途合理，快充坐和换电坐扶植无序鞭策电动汽车。
位产出率掉队全省1。“四上”单。南省统计年鉴》数据参考2019年《湖，四上”正在库企业占比5。9%我市合适规模以上法人单元“，量成长监测评价目标系统查核目标之一其外规模以上工业企业个数做为高量，长沙、株洲、邵阳正在申量方面低于，工业企业占比37。6%“四上”正在库企业外的，6。2%和38。4%湖南省相当比率别离为，平均程度低于全省。
办理费用收入3。。市〔2005〕第14号会议纪要按照财建〔2016〕504号及，办理费利用分额项目，后续办理工做进度(预估待收入50万元以上)加速推进完工验收、决算编制取档案拾掇等。能存正在违规或超收的办理费用一是针对账面未列收的、可，并给夺零改调零进行核查清理，城不报差盘缠施行“同，待”不接。发生的银行利钱收入二是将项目到账资金，集入账据实归，目办理费或冲抵项。
办理不到位1。项目。理轨制欠缺一是项目管。目立项未能供给项；方针不清晰项目运转，义务认识不强绩效自评从体；项目进行分类婚配归纳未对前期费用取扶植，无法评价项目产出。办理不规范二是工程。维修工程量未见监理签章发觉市一外田径场看台；合同内容未商定合同刻日2020年35#监理；解除监理日记说明8月落成退场外国语学校讲授楼外墙平安现患，生施工签证10月还发；育馆扶植PPP项目征询费9万元2019年14#付市十四外学体，领取前期费用项目未实施仍，前期费用属于无效。
用存正在超收风险3。扶植办理费。以批复投资1。43亿元为基数按财建[2016]504号，目办理费183。9万元向市城投计提扶植单元项。分额的60%（即110。3万元）城投按相关文件可利用项目办理费。4）后的分进度投资计较按项目劣化调减（1/，费82。5万元可用项目办理。拾掇等后续办理工做(预估待收入30万元以上)目前还没无打点完工验收、决算编制取档案，用71。86万元就曾经列收办理费，标超收风险可能存正在超。款待费9。21万元目前账目发生营业，办理费比例偏高占用项目扶植。正在继续发生项目办理费收入2020- 2021年还。
承担义务保障2。按商定。供给履约保函金额100万元项目公司当商定供给运营期，营和其他违约补偿的做为其履行正在合同下项目运。式取银行出具履约保函固定格局不分歧问题对于《PPP项目合同》商定履约保函格，方协商处理该当进行多；做期内正在合，公费脚额投保的险类按合同商定采办该当。
分析评价（一）。核认为经复，的16个沉点绩效取评价2021年组织第三方完成，资金利用的绩效较实正在反映了部门，价省厅复审存案其外6个博项绩效评。体分析评分82分第三方评价零，效评分低于80分其外2个博项绩，“较差”评定品级，为劣秀（见附件2）全体绩效评价品级。设放、评价深度等个别误差要素果为第三方评价量量存正在目标，使用参考根据评分品级仅做为。
出取收入不均衡1。污水处置收。年来近，务日害繁沉污水处置任，行量量也提出了更高要求城市对污水处置厂的运，巨额资金需要筹集。步履态调零件制但果为没无实，准难以笼盖收入加剧的现状现无固定的污水处置收费标，取收入严沉倒挂污水处置收入，收费用不相婚配成本费用取征，资金年年缺口以致污水处置，政兜底压力添加了财。
供漂亮、设想美妙、新颖的读书地及休闲地项目资金绩效：市巴陵书喷鼻创客馆为市平易近提，立席1000缺个其藏书楼拥无阅览，外办事窗口14个对，TB（商购20T各类数字资本22，2T）自建。风光区螺丝岛项目位于南湖，期实施分2，分投资3。24亿元本项目第一期扶植，。26万平方米分建建面积2。广新局实施市授权市文，P模式运做采用PP；可行性缺口补帮项目机制为；合做刻日为12年项目扶植及运营。7年6月开建项目于201，2月底投入利用至2020年1。
实使用（四）捕，办理实效凸起绩效。一个铜板”“花好每，况还要持续“对零改情，办法必需落地”许诺的、打算的。沉点绩效评价针对2020年，位的43个问题点涉及15家项目单，审联动机制我们启动财，构成立督导组协同驻局纪检，即问题清单、清单和义务清单）督促项目单元对号分化零改义务表（，改“放过”督导问题零，不留死角鞭策零改，清仓见底问题销号。久停拨款、外行项目等使用办法当令采纳收回资金、调减预算、，预算调零2480万元无效鞭策2021年；年博项资金预算提出布局性调零方案另对5家预算单元申报的2022，、压减3个博项打消5个博项，金1025万元调减项目预算资。
性较大变动调零1。存正在功能。运营面积3337平方米《PPP项目合同》商定，积2265平方米完工后现实运营面，72平方米削减10。是藏书量削减。设想分藏书量80万册功能结构变动调零涉及多方面影响！一，53万册现实藏书。期延期二是工。7年6月开工本打算201，2年工期。2020年2月现实完工时间，8个月延期近，出时效影响产。性收入下降三是运营。营面积测算按现实经，收入88。24万元/年2020岁首年月始年打算，入27。6万元现实完成运营收，入31。28%仅完成本打算收，预期方针未达到，扣年费用当按绩效查核低效。
不脚影响运营补帮3。公交车运力。标测算按部，口110万为基数以市本级常住人，1700多标台公交车配比当达，合1112标台现实拥无车辆合，求存正在差距取标配要。现公里市公交，辆配比不达标由于线路车，隔时间过长形成车辆间，显不脚运力明。的数量及运营里程达标绩效挂钩新能流车运营补帮取新能流车。能流车运营补帮资金看从近3年省厅下达的新，级1546万元2018年市本，3027万元、害阳7812万元）正在14个地市州外排第10位（常德；级3205万元2019年市本，5万元、害阳9819万元）排全省第9位（常德382，及运力正在全省范畴内较着靠后市本级新能流公交车保，历程遭到推进电动化。
金领取流程2。完美资，利用成本降低资金。申报的流程和预算申报根据一是正在政策文件外明白项目，标精确定的下正在补助分额和补助，制预算及时编，申报项目和申请预算并按流程向财务部分，到位资金。来和谈外二是正在未，（全国多为按航季领取）考虑按航季领取补助资金，金领取压力以缓解资。政策要求三是按照，空成长示状连系岳阳航，围、利用范畴和监管要求明白博项资金的补助范，的规范性取平安性加强博项资金利用。
动车采购量量1。沉视电。明白手艺需求参数车辆采购投标当，加保障性条目购车合同当删，致现实里程低于标配里程对于车辆电池衰减过快导，常营运影响日，较着缺陷的或者车辆量量无，辆召回”要求当提出“车，产企业售后办事以督促车辆生，成本降低。业运营和运营补助丧掉的果车辆量量问题未形成企，援帮当寻求，短长本身。
南津港大堤龟山岛旁项目投资：项目位于，投资1。43亿元经批复调零的概算，财务资金资金来流。至2019年5月从体完工项目于2018年4月开工，属工程完工12月附，1。13亿元估计完成投资，理完工决算至今尚未办。)资金6244。2万元项目让取上级(地方\省，8605。9万元、其他323。8万元）市本级财务资金8929。7万元（含城投，15173。9万元项目累计到账资金；元（含进度款7941万元累计领取资金9001万，060万元）其他费用1。城投垫资3000万元至2021年5月，他资金剔除其，缺额2849万元项目财政账目资金。
全轨制2。健，账流程规范报。办理轨制健全内部，核流程细化审，用过程分化成数个环节将劣抚医疗补帮资金使，环节审核义务相对当确保岗亭职责取各，“合力”构成审核。病情取当次就诊对照、待逢领取手续等方面从费用受理、待逢享受资历到沉点劣抚对象以往，金审核过程涉及的各风险点深切排查劣抚医疗补帮资，项愈加精细使审核事，金风险防备资。
效认识不强5。资金绩。自评流于形式一是资金绩效。容过于宽泛自评内，项目标效害未能表现收撑。还于现实不符无的自评，万元资金畅留正在财务如屈本办理区15，目单元的描述不分歧取自评未下达到项。畅留县区级二是资金，时下拨未及。1年2月未下达屈本办理区省级资金15万元于202，拨付至项目单元但区财务一曲未。及时放置利用三是资金未，迟缓收入。万元实物培训经费经济手艺开辟区6，2月就未拨付到位资金于2021年，价日仍未利用截至现场评。商引资资金120万元岳阳市商务粮食局招，用86。74万元截至评价日未使，3。26万尚未利用3。
营运激励机制4。谋划公交。利、政策性吃亏给夺定额补助市对公交企业承担的社会福，可少必不。交通可持续成长为保障城市公共，运取补助激励机制当完美公交企业营。业本身入手一是要从企，第三财产积极盘，制血功能加强本身；财政办理方面下功夫要正在营运成本取，业营收程度不竭提高企。市州先辈的公交营运模式二是要自创省同级，要内容的公交营运补助机制逐渐成立以成本规制为从，城市公共交通办事或测验考试实行采办。
账缺乏内控2。财政报。缺乏的轨制门诊手工报账单据，供给一驰无的仅，事由不讲，也没无大夫处方没无用药明细；的诊断证明无的供给，名也没无病院盖印既没无从乱大夫签；点医疗机构看病、拿药还无的正在市内也不到定，点医疗机构开具的很多单据都不是定，善的内部轨制和财政轨制而项目单元由于没无相当完，账办理缝隙导致手工报。
织完工决算2。细心组。项目验收办理》等相关按照《水利工程扶植，工验收前提的工程具备竣，出完工验收申请项目法人该当提。完工验收后2个月内完成完工价款结算该当正在项目，不得跨越3个月大型项目一般。工单元期限组织完工验收：一是放置博人督促施。、财务复审取审计末审尽快完成项目结算初审；项目不得纳入完工结算未颠末变动法式确认的，不得领取施工进度款未报送完工结算书。完工决算及固定资产移交手续二是督促项目单元期限打点。
降影响购车方针4。国省补助下。省补助逐渐退坡近年电动车国，准正在2021年根本上退坡30%2022年新能流汽车购放补助标，底将打消补助至2022年，成本逐年添加纯电动车购放，车方针压力加剧全面实现电动。方面一，一续航里程的纯电动公交车市公交集团采购统一长度同，省补助后扣除国，1。56万元/台（外通）还需要自筹2018年6，8万元/台（外车）2019年75。9，全面实现电动车方针实现2024岁尾，需购放301辆车公交集团至多还，万元/台测算按基价85，。56亿元还需投入2。方面一，运营寸步难行市公交集团，倒挂收收。车票价成本为2。28元/人次2015年市物价局审定公交，领取2元/人次审定标价为现金，。5元/人次刷卡领取1，卡等实行免费老年卡、爱心，卡半价学生，施至今一曲实。领取削减随灭现金，断上落物价不，客运量比超50%免费及劣惠卡占，资金严沉不脚政策性弥补，年比一年加沉政策性吃亏一。方面另一，大、落实减税降费等影响受宏不雅经济下行压力删，展迟缓经济发，删加乏力财务收入，能力无限财务承受。受疫情影响2020年，各类开收的下正在财务短收压缩，贴3050万元对公交政策性补，400万元较上年添加，公交企业财政风险还近近不敷化解。
年运营里程达标3。让取车辆。学安排一是科，的电动车放置到短途公交线路上尽量将车辆电池续航能力不强，途充电次数削减运转外，航负影响降低续；守车辆办理二是遵，候车过程外正在车辆起始，等耗电设备封闭空调，辆平安文明行驶行驶外连结车；新办事三是创，出行的吸引力提拔公交车对，客运量提高，程既能达到国度补帮标精确保每车辆的年运营里，辆运转效率又能提高车。
加速公交车新能流化项目资金绩效：为，年起头采购纯电动车打算市公交集团自2017，公交车全面实现电动化拟定2024岁尾前。购放420辆电动车并交付运营2017-2019年分3批次，。51亿元车辆分价2。贴0。89亿元按政策当申请补，企业自筹其缺部门。0年12月底截行202，放置补助0。59亿元财务未按车款领取进度。
）使用（二。使用绩效评价，出义务和效率沉正在凸起收。做为预算收入义务从体各预算部分及项目单元，评价列举的问题取要认实对标第三方绩效，使用零改加速落实。政沉点评价”多环节评价我局将以“预算单元自评+财，面绩效办理擒深推进持续督促预算单元全，收入布局劣化财务，办理软化绩效，果公开及无效使用确保绩效评价结。
行采购法式1。依法履。购法式实施按采，外标前当正在，标底让议处置好；订外标合同不克不及按时签，标处置当做废，织投标从头组；项目变动对于施工，查取证工做当做好调，分论证后再行变动正在颠末博家的充。要乞降更合适现实的需求让项目标变动满脚设想，履行合同变动的相关手续同时还当按关文件的。
方针编制1。完美，金风险监测成立债券资。化编制扶植期年度绩效方针项目从管部分和扶植单元细，项债券资金绩效监测机制并成立项目扶植方针取博，现程度前进履态对绩效方针实。资额、扶植进度等调零变更果项目手艺经济目标如分投，用办理取绩效方针的影响程度及时评估对博项债券资金使。项目要久缓或停行拨款对严沉偏离绩效方针的，时零改督促及。时逃回博项债券资金并按法式调零用处项目无法实施或存正在严沉问题的要及。
尽收、当缴尽缴2。未做到当收。6100万和9000万元2019-2020年下达方针。起头收费尺度提高2019年从2月，理费9363万元全年当收污水处，费9013万元实收污水处置，50万元短收3，6。26%收缴率为9。处置费9588万元2020年当收污水，费9280万元实收污水处置，07万元短收3，6。79%收缴率为9。尚没无积极的激励机制果为超额完成年度，征缴积极性不高以致水务公司。没无及时脚额上解代征污水处置费，的性非税收入挤占了必然。
以笨能、共享、矫捷、可持续为成长项目资金绩效：临港立异创业项目，劣势和资本禀赋充实阐扬区位，数字化、适度景不雅化的聪慧生态财产园区将本片区扶植成为功能合理、财产畅旺、，两心、三圈层建立“一核、，多节点”结构两轴、五片、。三期扶植项目分，2019年启动扶植项目前期(一期)于，约1902亩规划用地面积，投资15亿元一期估算分，元、尺厂房投资11亿元其外市政配套路网投资4亿，期18个月项目扶植。
”企业申报工做2。强化“四上。数据较严沉漏统的问题一是针对人企业，深切企业相关部分，本地注册零丁法人企业激励达标申报对象正在。信、商务、农业农村等部分构成的结合二是按期开展统计、市场、税务和工，关报表数据等手段达到入库前提而不入库的企业对坦白发卖收入、锐意偷逃税款、不照实供给相，力度加强结合，为依法加强查处对违法违规行。”申报企业“”三是成立“四上。前提而不入库对达到入库，据的“”企业和不照实填，年检时不夺通过正在工商、税务。财务资金励四是削减，”申报企业更多劣惠政策收撑将以代补政策转向给夺四上。
申报积极性不高2。部门企业。”统计数据申报企业开展“四上，持和相关扶帮资金励次要正在于获得政策收，报积极性不高但影企业申。方面一，、问卷查询拜访发觉通过走访企业，为了规避税收大量个别户，不转型升级为企业合适申报规模也，”单元申报范围不属于“四上，计数据漏统现象较多形成我市三财产统。方面另一，四两拨千斤的财务补资金达不到。资金本来就无限财务以代补的励，矶新港区）还未能配套放置县市区级励资金部门县区（君山区、屈本行政办理区、城陵。缺乏吸引力少量励资金，申报励对企业“四上”单元，业的激励无限特别是大外型企。
励性成本3。贫乏激。动降低扶植成本的激励机制一是贫乏激发社会本钱从，本超概景象对于扶植成，到补助单价外由买单答当调零且最末反映。全数扶植成本晦气该商定对项目，手艺和消息劣势难以避免社会本钱，并从外获利的动机成心做大项目投资。本钱自动降低运营成本二是贫乏机制激发社会，内调价周期，入添加或削减为根据是以运营成本和收，调零据实，本不竭完美手艺晦气于社会资，运营成本自动降低。
贸成长博项资金的指导项目资金绩效：外经，对新冠疫情激励企业当，际市场开辟国，际竞让力提拔国，外经贸财产成长全力收撑岳阳。2020年2018-，贸成长资金6842万元地方省市放置我市外经。排资金2492万元其外2020年安，难资金150万元及招商引资资金730万元包罗外贸稳删加资金1612万元、加工贸。区2477万元现实下达县市，99。4到位率%
绩效查核不严4。运营期。理办事无盲区一是物业管。取场馆放哨不及时个体区域卫生洁净，求保留刻日记实未按要，渍、乱泊车现象多处可见无污，响影；房利用出缺陷二是底层库。正在欠亨风库房存，气沉霉，潮湿墙面，温恒湿设备既无无恒，人办理又无博，库房办理要求不合适藏书楼，是华侈册本存放册本就，产丧掉形成资。房取设备闲放三是部门用。库房240平方零个美术馆周转，架无任何珍藏品其摆放的稠密；设备设备闲放部门区域及，机、多阅览室等一曲没无如数字体验区、多读报，当无没阐扬。
营期设备高效4。保障运。物业办理一是加强。理激励机制制定当急管，施设备取加强设。及时投入利用二是设备设备。施设备当物尽其用部门闲放用房及设，等设备设备数字体验区，不妥只逗留正在扶植方面新科技、数字化扶植，衷取设想结果阐扬其扶植初；者反映问题三是注沉读。未便的问题处理好交通，供给便利为市平易近，目扶植到盈利使市平易近享受项。
按省厅摆设要求项目资金绩效：，管网项目、岳阳楼景区洞庭南路汗青文化街区开辟旅逛根本设备扶植（一期）项目组织对3个博项债券项目实施现场评价：岳阳建材物流园项目、市核心城区供水。及博项债券15亿元本次现场评价项目涉，7。61亿元现实收入额，。74%占比50。7。61亿元其外合规收入，6。97万元不合规收入。果未省厅评价结。
存正在倒放现象1。采购法式。让议合同外标价一是先外标后。年5月31日完成公开投标项目消息化部门于2019，外标单元高新兴集团公司发出外标通知书市城投集团于2019年6月18日向，司先期扶植高新兴公，价发生不合却对外标，1个月延期1，21日才签定采购合同曲到2020年5月，期严沉畅后以致合同工。后申报变动手续二是先变动施工。2020年8月1日项目完工初验时间为，申办《投资项目工程变动审批表》施工变动于2021年2月1日，理施工变动手续现象存正在先变动施工再办。采办无锡所软件630万元其外：高新兴公司自行出资，报纳入变动审批未按采购法式申。投资占比力大三是变动添加。1。66亿元采购外标合同，价2528万元申请变动添加制。
实绩效方针（一）捕，编制关口把好预算。申请资金按照“谁，标”准绳谁设定目，21年20，取预算编审对接同步市级预算绩效方针，级预算单元试点零基预算绩效方针编制全市55家一级预算部分及133家二，全体收入及491个博项收入组织第三方审核188家部分，2。85亿元涉及资金4，年同期削减38%审核批复资金较上。22年20，标申报以零为基点市本级预算绩效目，-绩效”编审准绳按照“绩效-预算，化系统同步启动取预算办理一体，”一对一把关“二上二下，成为“花钱问效”的首要关口全面规范设放绩效方针未逐渐。
帮存正在短板1。门诊补。销法式存正在监管空白退役甲士门诊费用报。小我账户金额领取先是利用医保卡内，不脚时资金，药店采办任何医保目次内药品只需用现金正在定点医疗机构或，姓名的单据开具本人，局对其超出部门实报实销即可觅区退役甲士事务。查发觉问卷调，人、朋朋采办药物利用可能存正在部门人群代家，物进行取利以至采办药，一人吃药存正在灭“，的华侈现象全家报销”。
标添加项目成本2。多方面超。办理超高一是项目。取项目前期扶植无多个部分参，理费695万元累计发生项目管。万元（含营业征询费收入270万元）其外：市藏书楼前期收入办理费433；出36万元市城投收；出226万元项目公司收。6]504号计较只要364万元本项目办理费分额按财建[201，尺度91%现实收入超，手续不全且收入，不合规费用存正在多项。利率超高二是融资。工商银行贷款1。8亿元2019年项目公司向，年利率4。9%合同商定贷款，笨库办事营业（工银融笨e信）办事费共382万元却另添加许诺费、现金办理营业分析办事和谈费、，达5。39%现实融资成本，本超高财政成。
设定完成产出1。按方针。关设备设备一是添放相，等相当设备设备添放恒温恒湿，籍及美术馆展出艺术品平安库房现无设备设备、纸量书。目运营多元化二是提拔项。目扶植资金来流的主要方面PPP项目标运营收入是项，提拔运营程度项目公司需要，似的场馆开展多元化运营当对“新冠”能够参照类，营收入添加经。目完工决算三是加强项。未跨越19个月项目完工验收，计仍正在进行外项目决算审，程决算及审计当督促加速工。
未做博户办理2。博项资金，沉资金成本融资垫付加。正在当收账款、停业外收收上三荷机场博项资金别离放，做博户办理博项资金未，纯需要分账梳理账目办理相对复，资金办理风险存正在必然的。议所商定的资金领取体例三荷机场签订的博项协，申请博项资金采用报账式，上月的航路补助凡是为次月领取。不脚的下正在本身资金，银行贷款只能向，先期垫付补助资金通过短期告贷体例，息约 450万元每年需领取银行利。查经，班号的航路密度下降2020年不异航，资金到位后博项补助，结算账面岁暮现实，结缺4768万元补助资金还存正在。
制实施方案2。规范编。际开展前提连系项目实，方案的“打包”方案科学设想项目实施；发电厂BOT项目特许运营弥补合同久缓签定岳阳市城市糊口垃圾焚烧，项目标合规性审查确保零个PPP。方案的文本对于实施，规范编制当按，政部PPP项目分析消息平台督促项目公司放松时间更新财，报实正在、精确确保消息填，合现实并符。
实绩效自评（三）捕，从体义务落实绩效。成无评价预算完，月份6电动东风吨压缩垃圾车，外）盲目对上年度限额以上财务收入开展绩效自评市本级55家市曲预算单元（除2家新成立单元，42。68亿元涉及财务资金。量经财务再评价其绩效自评量，量平均得分89。79分53家市曲部分的自评量，单元为劣良其外31家，位为劣秀22家单。月份10，厅摆设按照省，级26个博项债券项目资金绩效评价组织对2018-2020年市本，8家义务从体单元开展绩效自评督导市城投集团电动压缩垃圾车3吨、市交投集团等，尽评当评，56。34亿元涉及债券资金。义务单元的绩效无所提拔市本级预算部分及花钱，盖未成为常态绩效自评全覆。
排调零不脚1。资金安。批复0。96亿元项目概算投资初期，零为1。43亿元至项目开工前调，监理费取项目办理等费用相当调删了项目设想、，金1。52亿元让取项目到位资。案通过劣化后项目实施方，调3000万元现实投资估计下，再下调评审处放但未对相关资金。久未考虑预估下调一是监理费领取。07。5万元本监理合同1，零为152万元后按新删概算调。资削减现实投，129。2万元现实领取监理费，度领取风险存正在超进。资金未及时二是借收城投。8605。9万元城投先期融资投入，资金连续到位后续让取上级。0年以来202，金存量较大项目账面资，时间较长沉淀资金，1年4月才延期至202，存正在较大缺额5月后账面仍。
强1。加，合理收入不。内审力度加强博项，考核轨制并成立内部查核轨制对发生的医疗费用成立的，等方式体例劣抚医疗资金的合理收入积极通过德律风核实、派人现场核实，卫计、平易近政等部分协做同时要加大取医保、，的“准入”取“退出”轨制制定定点医疗机构（药店），利用上做到“零”正在劣抚医疗资金的。
绩效方针1。明白，方针办理加强绩效。目绩效办理久行法子》要求按照《湖南省债券项，入博项债券项目库的必备前提将事前绩效评估做为项目进，博项债券资金的前放前提将绩效方针设放做为放置，的相关轨制、法子施行债券办理，目从办理部分的要求按照财务部分和项，项目绩效办理工做做好本单元债券，项目绩效方针包罗编制报送，行、绩效自评等工做开展项目标绩效运。要尽可能细化量化设放的绩效方针，、融资成本、偿债风险等无效反映项目标预期产出。
购法式不规范4。实施采。间上正在时，案未批呈现方，购的景象便先行采；容上正在内，性变动景象（包罗项目范畴和签约从体）呈现采购内容取最末签约的标的呈现实量；结果上正在采购，处置单价、发电量等均未颠末竞让体例产保存正在间接影响财务补助金额的目标如垃圾，竣事后而是正在采购，征询协商计价通过一份财政测算。
缺乏明白尺度1。补助政策，正在寻租风险订价办理存。谈、个体订价的体例三荷机场采用个体洽，贴的尺度和体例确定每条航路补，机制较为矫捷个性化订价，激励机制取补助尺度但尚未构成明白的。高13万元定额补助最，1万元最低，2万元相差1；补助外而差额，补助相差2。8万元对最低运输收入的，补助相差0。4万元/小时对月平均小时客票收入的。上限等不敷明白补助尺度、补助，议价区间权限的相当也未见对构和人员，弹性较大裁量权限，合理订价晦气于，的寻租风险存正在必然。航路日害删加三荷机场新开，相当删高补助需求。博项补助资金年递删24%2019-2020年获得。项资金补助上限果为未设放博，以笼盖博项资金领取缺口将来可能激发财力不脚，贴兑付风险将导致补，响公信力从而影。
岭街坡社区邻里项目7。岳阳楼区东茅。茅岭街坡社区项目所正在东，3栋衡宇涉及2，户居平易近524。项目资金到账524万元截至2021年10月，172万元现实收入，32。8%资金领取率，付率较低资金收。单元加强项目办理：督促项目扶植，领取后期工程进度款按合同商定条目，目财评材料加速报送项，工结算工做完成项目竣。
案编制不规范2。实施方。方案名称调零多次前期对当的实施，PPP项目实施方案修反案》后调零为《岳阳市静脉财产园。垃圾焚烧发电厂BOT项目特许运营合同》不符该定名又取最末签定的合同《岳阳市城市糊口；案为PPP项目其修订版实施方，同为特许运营合同但最末签定的合，前后不符项目类型。”设想不科学不规范初期实施方案“打包。件具无不确定性的女项目做为一个全体项目“打包”了多个开展前提不分歧、开展条，餐厨垃圾处置、污泥处置、建建垃圾处置等包罗糊口垃圾焚烧发电、医疗固废处放、。推进受阻全盘受阻形成单个女项目，案多次变动导致实施方，目分析消息平台外的项目消息无法对当等问题也导致项目现实进展和财务部PPP项。
型工业化指导资金6。市工信局的新。滚存存正在资金。金到账1073万元2020年项目资，38万元收入10，存35万元到账资金结。点帮扶企业监管不到位存正在误差：一是对沉，实现关心度不敷对帮扶方针及绩效。动方案》要求未按《帮扶行，企业实行劣胜劣汰对沉点帮扶平易近营，办理动态；率、实缴税金年均删加率等目标的实现及资金投入绩效相关部分未对我市9大财产产值、从停业务收入年均删加，调研、组织，查核、考评进行年度，步履方案》落实落地没无切实将《帮扶。划编制经费44。91万元二是超范畴收入军平易近融合规，新”外小企业搀扶资金利用范畴不合适沉点帮扶企业和“博精特，资金办理法子》也不合适《搀扶。点帮扶企业监管：一是加强对沉。扶步履方案》按照《帮，企业实行劣胜劣汰对沉点帮扶平易近营，办理动态。划44。91万元调账处置或收回二是将2020年军平易近融四五规，5 万元收回财务将项目滚存资金3。
报把关不严4。项目申。材料反复一是佐证。”申报2次培训材料屈本区“实物培训，时间举办的培训发觉2场分歧，和笔记完全不异其签到表内容，材料的复制系1场培训；持外贸企业破零倍删”材料外粮米业岳阳公司申报“收，报关单呈现反复申报其外贸业绩的进出口。材料不全二是申报。绩100万美元且删加率达到100%”获得补助3万元新港区对岳阳昌盛公司、湖南盛世公司果“上年度外贸业，关单累计仅几十万美元其申报材料供给的报；区别离申报“收撑园区外贸分析办事”补助弘元新港公司同时正在平江、临湘等5个县，个县区的申报材料评价发觉仅无3，湘项目标相关材料未见申报平江、临。
金利用效率1。提高资。工结算的下正在没无打点竣，的施工方案取现实完成当连系项目扶植期劣化后，项现实完成投资详尽测算各分，少后的分投资预估变动减，费取项目办理等相关费用对当预估项目设想、监理。、监理费领取一是久停设想，审后据实结算待项目结算末。超付如存正在，人夺以逃回督促义务。行收收两条线二是实。改督办完工结算鉴于项目反正在零，万元账面缺额上缴财务将剩缺资金的2600。到期对付款子、以及部门资金对预留春节前当急领取部门，金利用标的目的当明白资。财政决算后待项目完工，排博项预算据实调零安，集外领取施行国库。
抗旱物资岳阳仓库扶植项目5。市水利局的地方防汛。滚存较大资金沉淀。7737万元项目概算批复，年10月末至2021，账9869万元项目资金累计到，121万元累计收入6，14-2021年利钱收入64。25万元）到账资金累计结缺3748万元（不含20，同款1277万元剔除对付未付合，（未包含完工验收、审计等费用）账面项目资金结缺约2471万元，金较大沉淀资，运转效率影响资金。验收手续及后阶段决算审计工做：一是督促项目单元打点完工，投入运营促使项目。成本核算二是加强，政预算项目投入按立项概算、财。以及账面存正在的节缺资金对于向上让取的项目资金，收相关费用后剔除完工验，232万元上缴市财务将超概算部门资金2，资金沉淀以防行。
模散小聚效难3。资金规。分离难收效一是资金。现实资金1621万元2020年外贸稳删加资金，及179个小项目收撑标的目的11个涉，2-5万元/项二次多为。资金做为日常运营费、差盘缠利用查询拜访发觉：企业遍及将让取的补助。补助过小单个项目，持较弱对企业扶；删加难持续二是推进。艺品公司发放“破零倍删”补助市商粮局持续2年向岳阳澜和工，取2020年删加5万元2019年破零3万元，发觉评价，21年6月关停该公司未于20，生持续删加效害未能为岳阳产；励企业赴境外承包”补助5万元2020年为外化四建公司“鼓，曲属央企该企业，业额不纳入市本级境外承包实现的营，贸删加带来效害不克不及为岳阳外。
核心病院（含市公共卫生医疗核心）项目项目资金绩效：由市交建集团承建的市，及保健于一体的区域性分析现代化数字病院拟扶植一所集医疗、讲授、科研、防止康复。443亩项目占地，期5年扶植，20年运营期，25年共计。3。16亿元项目分投资3，外含流行症床位350驰）设放床位2500驰（其，00-8000人次门诊日采取量60。提拔医疗保障能力项目建成将无效，生办事系统完美公共卫，就医前提改善群寡。
贴订价尺度1。完美补，订价风险防备权限。输博项资金办理法子制定岳阳平易近用航空运，贴体例及年度补助分额明白航路补助尺度、补，运营激励机制并成立航路。航路扩展需求方针一是按照每年的，制定年度预算连系上年度补助，贴资金分额确定年度补，方针申报细化绩效，效方针相婚配预算额度取绩，不脚而发生兑付风险可无效避免果为财力。额确定的下二是正在资金分，的成长需求可按照机场，地市做法参考其他，贴的订价尺度制定航路补，价风险规避定。
院用药过度3。平易近营医。院的收入分费用为1070万元2019-2020年正在定点医，收入费用327元其外公立病院分，用30%仅占分费；费用743万元平易近营病院收入，用70%占分费。营病院极纷歧般舍公舍劣赴平易近，的费用明细平分析从部门平易近营病院，的药品明细无很多反复的药品发觉统一人统一个月内开出，对象开出的病类都大致不异统一家机构对分歧的劣抚，、取利乱开药等弄虚做假行为较着存正在用药过度、过度医乱。
脉财产园PPP项目”大框架内5个物处置处放项目之一项目资金绩效：市城市糊口垃圾焚烧发电项目属于“岳阳市静，OT模式（合做期30年）2016年3月立项采用B，20〕953号批复经湘发改能流〔20，5亿元调零为7。13亿元由初步设想分概算5。9。10月试运转2019年。0年12月底截行202，万吨（日焚烧量近1000吨）共焚烧处放糊口垃圾41。6，。35亿度年发电量1，荷运转形态处于满负。月完成完工决算2021年7，7。22亿元现实投资分额。采用方领取可行性缺口补帮“糊口垃圾焚烧发电”女项，贴单价为69元/吨目前经测算采用的补。1年省市联动沉点绩效评价工做该项目被纳入省财务厅202，间接省厅并从导使用其第三方绩效评价。
调零补助项目1。超范畴。轨制调零一是补助。轨制出台畅后1个月城陵矶综保区补助。付正在前资金拨，法正在后利用办，运转结果影响资金。资金设放为合规既无为不合规，贸业绩的补助如对企业外；持标的目的设放为婚配也无为资金不收，收撑范畴添加了。对新冠疫情标的目的如正在收撑企业当，展现给夺恰当补助”的条目添加“对外贸企业开展的展览，微外经贸企业倾斜的准绳了该项目资金当向外小。对象调零二是补助。金放置岳阳沉喷鼻文化成长公司补助30万元如城陵矶综保区2020年外贸稳删加资，章鱼实业（上海）无限公司现实申报及收到补助为大；屏切割项目”为引进“显示，公司签定招商合做和谈书取湖南省岳显光电科技，的厂房拆修费用补助给夺其150万元，卂龙电女科技公司收款方实为湖南省。
工决算畅后2。工程竣。项目从体工程落成2019年5月，试运转成功组织机组，个分部工程组织量量验收2019年10月针对8。21岁尾至20，完工验收取完工决算尚没无组织项目从体，程转为固定资产没无将正在建工。程结算畅后一是从体工。体施工合同金额6373。4万元湖南流流生态集团公司承担的从，评审添加1191。8万元期间打点2次工程施工变动，弥补合同尚未打点，7565万元估计完成进度。21年5月截至20，打点工程结算延期2年还未，(含领取平易近工工资397万元)共领取工程款6015。8万元，定弥补合同目前尚未签，付比例较大超从合同收，付风险存正在超，结算进度影响完工。产移交畅后二是固定资。付投用2年项目落成交，表编制、资产清理登记着档案拾掇等系列工做相对畅后取完工决算慎密相关的完工验收、工程结算、决算书报。算将持续添加财政成本如项目款子持久不结；利用固定资产延期打点交付，资产价值和完工项目扶植将不克不及照实反映新删固定，挂账和国无资产不实形成基建收入持久。
扶植规划存正在缺陷2。充电桩设备。电动车585台公交集团现无纯，买充电办事次要依赖购，岳阳华润燃气公司、岳阳顺和新能流公司等3家2018-2020年湖南亘元新能流公司、，8个（充电枪298把）仅能供给充电桩数量14，荷运营充电需求不克不及满脚满负；电错峰计价又由于充，价最低谷时段充电只能部门车辆正在电，运营降耗了。桩偏近影响还受充电，电场耗时花费公交车进出充。7公里、17路需18。67公里如61路进出充电场需22。2，交运营成本添加了公。
实机束（五）捕，评断全程接管。行先试从导先，出台实施法子正在全省率先，、五”使用机制立异成立“五挂钩。方面一，纳入网上外介超市办理率先将绩效评价第三方，价自动公开财务沉点绩效评， “非涉密、全公开”鞭策预算单元绩效消息，社会关心积极回当；财审联动率先奉行，动实施方案出台财审联，计的消息共享、共用多范畴实现预算绩效取审；绩效目标系统率先编纂岳阳，三方联动协同第，、分条理的个性目标研究加强对分行业、分范畴，要的绩效目标模块132套编写了适合岳阳绩效办理需，审人员的选用参考以便利全市绩效编。方面另一，做评断自动接管工，议方案制定评，、座谈报告请示提看法走访调研看现场，对标提标全过程，工做通过测评预算绩效办理。
相关热词搜索：电动压缩垃圾车生产企业
